Polityka prywatności oraz Cookies

FUNDACJA POMOCY PRAWNEJ "TEMIDA"

Aktualności / BLOG

Z dniem 13 października 2019 r. w życie weszły przepisy ustawy o przeciwdziałaniu praniu pieniędzy oraz finansowaniu terroryzmu nakładające na  poszczególne podmioty, szczegółowo wskazane w ustawie, obowiązek rejestracji w Centralnym Rejestrze Beneficjentów Rzeczywistych (CRBR). W dzisiejszym wpisie przybliżymy Państwu tematykę związaną z CRBR, w tym m. in. dotyczącą sposobu zgłaszania informacji do rejestru, a także zakresu tych informacji. Warto pochylić się nad nią już dzisiaj z uwagi na stosunkowo krótkie terminy na dokonanie zgłoszenia!

Czym jest Centralny Rejestr Beneficjentów Rzeczywistych?

Pod tą skomplikowaną nazwą kryje się system teleinformatyczny, administrowany przez ministra właściwego do spraw finansów publicznych, w którym są gromadzone oraz przetwarzane dane beneficjentów rzeczywistych, czyli osób fizycznych sprawujących pośrednią bądź bezpośrednią kontrolę nad spółką.

CRBR zawiera dane dotyczące beneficjentów rzeczywistych spółek:

• jawnych

• komandytowych

• komandytowo-akcyjnych

• z ograniczoną odpowiedzialnością,

•  akcyjnych, z wyjątkiem spółek publicznych w rozumieniu ustawy z dnia 29 lipca 2005 r. o ofercie publicznej i warunkach wprowadzania instrumentów finansowych do zorganizowanego systemu obrotu oraz o spółkach publicznych (Dz. U. z 2019 r. poz. 623)

• prostych spółek akcyjnych - od 1 marca 2020 r.

Kto i jak dokonuje zgłoszenia do CRBR?

Obowiązek zgłoszenia danych spoczywa na wszystkich spółkach jawnych, komandytowych, komandytowo – akcyjnych, z ograniczoną odpowiedzialnością i akcyjnych.

Zgłoszenia danych do rejestru może dokonać wyłącznie osoba uprawniona do reprezentacji spółki. Zgłoszenie to jest bezpłatne. Składa się je w formie elektronicznej za pomocą formularza dostępnego na stronie internetowej https://www.podatki.gov.pl/crbr/. Co istotne, do dokonania zgłoszenia do CRBR konieczne jest posiadanie kwalifikowanego podpisu elektronicznego lub podpisu potwierdzonego profilem zaufanym ePUAP.

Należy pamiętać, że wszelkie dane zgłaszane do rejestru muszą odpowiadać rzeczywistości, a osoba, która je zgłasza oraz aktualizuje, ponosi odpowiedzialność za szkodę zgłoszenia do CBRB danych nieprawdziwych. Ponadto, odpowiada także za niezgłoszenie danych do CBRB w wymaganym przez prawo terminie bądź ich niezaktualizowanie. Prawidłowe aktualizowanie danych jest szczególnie istotne z uwagi na to, że rejestr ma  charakter publiczny, co oznacza, że informacje w nim zgromadzone są nieodpłatnie dostępne dla każdego.

Jakie dane podlegają zgłoszeniu do CRBR?

Są to dane pozwalające na identyfikację spółki oraz beneficjenta rzeczywistego i członka organu bądź wspólnika uprawnionego do reprezentowania spółki, w tym jego:

• imię i nazwisko

• obywatelstwo

• państwo zamieszkania

• PESEL albo data urodzenia – w przypadku osób, które nie posiadają PESEL

• informację o wielkości i charakterze udziału lub uprawnieniach, które przysługują beneficjentowi rzeczywistemu.

W jakim terminie należy dokonać zgłoszenia?

Termin  na zgłoszenie danych do CRBR wynosi 7 dni od dnia wpisu podmiotu do Krajowego Rejestru Sądowego (KRS), a w przypadku aktualizacji przekazanych informacji – w terminie 7 dni od ich zmiany. Co ważne, do  terminu, o którym mowa powyżej, nie są wliczane soboty i dni ustawowo wolne od pracy.

Obliczając termin na zgłoszenie do rejestru należy wziąć pod uwagę początkową datę jego biegu. Dla zmian mających charakter konstytutywny (ważnych dopiero z chwilą wpisu do KRS) termin 7-dniowy biegnie od daty ich wpisania do KRS. Natomiast dla zmian o charakterze deklaratoryjnym (ważnych od chwili podjęcia uchwały) – od momentu ich zaistnienia.

Na spółkach wpisanych do KRS przed 13 października 2019 r., tj. przed dniem wejścia w życie przepisów regulujących CRBR, spoczywa obowiązek zgłoszenia do rejestru do dnia 13 kwietnia 2020 r. Pozostałe spółki, wpisane do KRS po dniu 13 października 2019 r., obowiązuje 7 – dniowy termin na zgłoszenie, o którym mowa we wcześniejszym fragmencie wpisu.