Polityka prywatności oraz Cookies

FUNDACJA POMOCY PRAWNEJ "TEMIDA"

Aktualności / BLOG

Sposobów oszczędzania pieniędzy na emeryturę jest wiele. W ostatnim czasie pojawił się jeszcze jeden - Pracownicze Plany Kapitałowe (PPK). Do oszczędzania w ramach PPK zachęcają media i reklamy, lecz czym tak właściwie są PPK?

Czym są Pracownicze Plany Kapitałowe (PPK)?

PPK to system długoterminowego oszczędzania. Jest to system niezależny od emerytury – środki na nim zgromadzone mają być „dodatkiem” do przyszłej emerytury. Przystąpienie do PPK jest dobrowolne, ale automatyczne. Oznacza to, że jeśli pracownik nie chce przystąpić do PPK, to musi poinformować o tym swojego pracodawcę. Z kolei jeśli pracownik ukończył 55 lat, przystąpienie do PPK wyjątkowo nie następuje automatycznie – musi wówczas poinformować pracodawcę o chęci przystąpienia do PPK.

Od kiedy PPK zostaną wprowadzone w życie w moim miejscu pracy?

Wszystko zależy od ilości pracowników w miejscu zatrudnienia:

• 250 osób i więcej – od 1 lipca 2019 r.

• od 50 do 250 osób – od 1 stycznia 2020 r.

• od 20 do 50 osób – od 1 lipca 2020 r.

• poniżej 20 osób (a także w sektorze finansów publicznych) – od 1 stycznia 2021 r.

Na czym to polega?

Zarówno pracodawca, jak i pracownik co miesiąc dokonują wpłat na PPK. Wysokość wpłat podstawowych określa się procentowo od wysokości wynagrodzenia pracownika. Wpłata podstawowa finansowana przez pracodawcę wynosi 1,5% wynagrodzenia pracownika, natomiast wpłata podstawowa od pracownika wynosi 2% wynagrodzenia. Zarówno pracodawca jak i pracownik mogą zadeklarować wpłaty dodatkowe (maksymalnie do 4% wynagrodzenia).

Wyjątkowo, w przypadku zarobków nieprzekraczających 1,2-krotności minimalnego wynagrodzenia (tj. do 2.700 zł brutto), wpłata podstawowa pracownika może wynosić mniej niż 2% wynagrodzenia.

Do rachunku PPK dokłada się również państwo. Aby otrzymać wpłatę „powitalną” w wysokości 250 zł można otrzymać w przypadku dokonywania wpłat podstawowych przez co najmniej 3 miesiące. Państwo co roku dokonuje wpłaty rocznej, w wysokości 240 zł – jednak by otrzymać wpłatę roczną należy zgromadzić na rachunku PPK kwotę stanowiącą równowartość wpłat podstawowych od kwoty stanowiącej 6-krotność minimalnego wynagrodzenia za pracę. W praktyce, otrzymanie wpłaty dodatkowej w 2019 roku będzie bardzo trudne.

Środki zgromadzone na PPK stanowią prywatną własność pracownika ipodlegają dziedziczeniu. Co istotne, w przypadku kłopotów finansowych pracownika środki te nie podlegają egzekucji sądowej ani administracyjnej, za wyjątkiem należności alimentacyjnych.

Kiedy można wypłacić środki z PPK?

Zgromadzone środki można wypłacić na następujących zasadach:

1. Przed 60 rokiem życia:

1. do 100% środków na wpłatę kapitału własnego przy zakupie mieszkania lub domu – środki te należy jednak zwrócić do PPK, wpłata jest jednorazowa i nieopodatkowana;

2. do 25% środków – w przypadku poważnej choroby pracownika, jego małżonka lub dziecka.

2. Po ukończeniu 60 lat – 25% środków wypłacanych jest jednorazowo, a pozostała część w co najmniej 120 ratach miesięcznych, obok emerytury.

Pracownik może również w dowolnym momencie dokonać zwrotu środków zgromadzonych w PPK. W takim przypadku środki zostaną zwrócone, po pomniejszeniu o:

• podatek dochodowy,

• 30% środków z wpłat po pracodawcy - pobrane 30% zapisywane jest pracownikowi jako składka na ubezpieczenie emerytalne w ZUS,

• środki z dopłat od Państwa.

O czym nie mówią reklamy?

Informacje przedstawione powyżej należy uznać za plusy PPK. Jakie są zatem minusy, o których nie mówią reklamy?

1. PPK to nie konto oszczędnościowe, a fundusz inwestycyjny. Jak wskazuje informacja dostępna na mojeppk.pl, inwestowanie wiąże się z ryzykiem, a środki zgromadzone w PPK nie są gwarantowane.

2. Wpłaty pracodawcy stanowią przychód podlegający opodatkowaniu. Pracodawca będzie zobowiązany potrącić podatek z wynagrodzenia pracownika.

3. Prowadzenie „konta” w PPK podlega opłacie – do 0,5% wartości aktywów netto funduszu w skali roku.

Niniejszy artykuł ani nie ma na celu ani zachęcenia, ani zniechęcenia do odkładania środków na PPK. Decyzja w tej sprawie należy wyłącznie do czytelnika.